Баннер1

Добровольное медицинское страхование работников

Забота фирмы о своих сотрудниках – это один из показателей высокого уровня ее корпоративной культуры, являющейся основным фактором формирования имиджа организации, как в глазах ее деловых партнеров, так и широкой общественности. Чтобы привлекать и удерживать квалифицированных специалистов, помимо конкурентной зарплаты зачастую необходимо предложить сотрудникам привлекательный социальный пакет.

В наше время все чаще работодатели заключают договоры добровольного медицинского страхования сотрудников.

Добровольное медицинское страхование (ДМС) - является важным аргументом для уменьшения текучести кадров, повышения лояльности коллектива и обеспечения большей производительности труда за счет сокращения дней нетрудоспособности работников.

Работодателю, решившему застраховать сотрудников, следует руководствоваться Законом РФ от 27.11.1992 № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" и гл. 48 Гражданского кодекса.

ДМС заключается между страхователем и страховой медицинской организацией, в соответствии с которым последняя обязуется организовывать и финансировать предоставление застрахованному лицу медицинской помощи или иных услуг по программам страхования.

Таким образом, договор заключается в пользу третьих лиц - застрахованных работников страхователя, которые одновременно признаются и выгодоприобретателями. Сторонами же данного договора являются страхователь и страховщики.

Применительно к отношениям добровольного медицинского страхования роли распределяются следующим образом.

Страховщик - страховая организация, которая гарантирует предоставление медицинских услуг. В качестве страховщиков могут выступать юридические лица, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида. Как правило, номер лицензии страховой организации указан в договоре страхования. Если этой информации нет, запросите копию лицензии или попросите прописать ее номер в договоре.

Страхователь - работодатель. Страхователями могут являться как юридические, так и физические лица .

Страховая премия - плата за страхование, которую работодатель обязан уплатить страховой компании .

Застрахованное лицо - работник или член его семьи, имеющий право получить медицинскую услугу.

Страховой случай - событие, при наступлении которого у застрахованного лица возникает право получить медицинскую услугу.

Договором также может предусматриваться не оказание медицинской услуги, а выплата страхового возмещения, например, в случае смерти застрахованного лица.

При наступлении страхового случая страховщик обязуется за страховую премию, уплачиваемую страхователем, организовать оказание медицинской услуги застрахованному лицу.

1. Заключаем договор

Если руководство фирмы решила застраховать работников, оно должно заключить договор добровольного медицинского страхования со страховой компанией.

Неплохо, если до подписания бумаг текст договора посмотрит бухгалтер. Ведь от того, с кем и на каких условиях подписан договор, зависит порядок исчисления налогов.

2. Содержание договора определяет льготы страхователя

Страховые компании вправе использовать как собственные типовые договоры, так и воспользоваться формой, которая утверждена Постановлением Правительства РФ. Как правило, страховщики выбирают первый вариант. Поэтому следует внимательно изучить предлагаемый ими текст документа. В договоре должны быть указаны следующие данные:

- наименование сторон;

- численность и имена застрахованных лиц (чаще всего данные сведения оформляют в виде приложения к договору);

- характер события, при наступлении которого страховая компания должна выплатить возмещение. Его стороны определяют сами. Проверяющие не вправе доначислить налоги, к примеру, если в договоре ДМС предусмотрена оплата работникам диетического питания, назначенного врачом-диетологом;

- размер страховой суммы (страхового возмещения);

- предельный уровень страхового обеспечения в соответствии со стоимостью выбранных программ и численностью застрахованных;

- предельный уровень обеспечения на одного застрахованного в пределах страховой суммы;

- размер страховой премии, подлежащей уплате страховщику;

- срок действия договора;

- размер, сроки, порядок внесения страховой премии;

- перечень медицинских услуг по программам ДМС (оформляется в виде приложения к договору);

- права и обязанности, ответственность сторон.

При отсутствии указанных реквизитов договор могут признать незаключенным.

3. Срок действия договора ДМС

Срок действия договора страхования является его существенным условием. Для минимизации затрат страхователя желательно, чтобы договор действовал более года. Также важно, когда договор начинает действовать.

Порядок определения даты, с которой договор страхования считается действующим, если в нем не предусмотрено иное, вступает в силу с момента уплаты страховой премии или первого ее взноса. Из этого следует, что стороны вправе определить в качестве первого дня действия договора другую дату:

- день подписания договора;

- день, следующий за днем подписания договора, и др.

После заключения договора страховщик выдает каждому застрахованному (лично или через страхователя) страховой медицинский полис. В полисе указывается срок его действия, к нему прилагаются страховая программа и перечень медицинских учреждений, которые будут оказывать услуги.

После оказания каждой услуги медицинская организация должна предоставить компании акт об оказании услуг медицинского характера с указанием Ф.И.О. работника и расшифровкой оказанных услуг, а также их цены. Этот документ будет подтверждать фактические расходы на лечение и медицинское обслуживание.

Договор также может предусматривать возврат части страховых взносов.

Необходимо помнить, что взносы по договорам добровольного личного страхования работников не включаются в налоговую базу по НДФЛ на основании НК РФ и не облагаются взносами на обязательное медицинское страхование в ПФР, ФСС РФ, ФФОМС и ТФОМС, если договор со страховой компанией заключен на срок более года.

Необходимо учитывать, что при учете налогов в расходы на оплату труда входят помимо заработной платы стимулирующие, компенсационные и прочие начисления. Начисления по ДМС в эту сумму не входят.

Заключив договор со страховой компанией, организация обеспечивает сотрудников современным уровнем медобслуживания за относительно невысокую цену, при этом за качеством оказываемой помощи непрерывно наблюдает страховая компания, что гарантирует ее достойный уровень.

 

Услуги



Новости налогового законодательства

  • Президент РФ в разы увеличил штрафы за oбман пoтребителей

    Президент РФ  пoдпиcал пoправки в КoАП РФ oб уcилении админиcтративнoй oтветcтвеннocти за oбман пoтребителей, а также тoргoвлю кoнтрафактными тoварами, cooбщает преcc-cлужба Кремля. Этoт дoкумент уже размещен на пoртале oфициальнoгo...

    31.07.13

  • Внеcены изменения в закoн o прoцедуре медиации

    Президент РФ пoдпиcал закoн, утoчняющий кoличеcтвенный критерий для cамoрегулируемых oрганизаций медиатoрoв co cмешанным cocтавoм. Как cooбщает преcc-cлужба Кремля, Федеральным закoнoм № 233-ФЗ oт 24 июля 2013 гoда уcтанавливаетcя, чтo в...

    31.07.13


Образцы договоров


Яндекс.Метрика
Работает на: Amiro CMS